Цитата:
Сообщение от
ashu
По-моему в финансовом плане несколько не правильно.
многое зависит от того как прописано в учетной политике организации порядок ведения сертификатов, но судя по проводкам которые вам дали бухи, сертификат считается предоплатой в счет предстоящей реализации, тогда схема проводок мне видится такой:
1. получение ДС за сертификат
50 - 62(можно отдельный субсчет учета сертификатов) - 1000 руб (отражена полученная предоплата)
Хочу сделать небольшую доработку в журнале ордеров чтобы если это оплата за сертификат проводка шла на субсчет 62 счета.
Цитата:
Сообщение от
ashu
62 - 68 выделен НДС с предоплаты
НДС выделяется при реализации сертификата, стоимость сертификата равна его оплате. Происходит немного раньше оплаты, при реализации сертификата.
Цитата:
Сообщение от
ashu
Кт 006 - списан сертификат (сумма зависит от того как ведется их учет- или по рублю или по номиналу- суть не важна)
2. реализация товара по сертификату
62 - 90 отражена выручка (рассмотрим идеальный вариант когда сумма отоваривания сертификата равна сумме оного) 1000 руб
90 - 68 отражен НДС по реализации
90 - 41/10 списан товар
62 -62 зачтена предоплата
Хочу сделать периодическую операцию которая будет перекидывать после оплаты заказа сертификатом со субсчета 62 на другой субсчет 62.(с сертификатов на обычный)
Цитата:
Сообщение от
ashu
68 - 62 сторно НДС с полученной предоплаты
3. в случае если сумма отоваривания отличается от суммы сертификата
В большую сторону- просто отражается доплата за товар
В меньшую сторону, зависший остаток (переплата клиента) отражается как доход, журналом ГК
62-90 (только скорее 91 а не 90), или же возврат ДС из кассы клиенту.
Да тут я ошибся 91 (прибыли и убытки).
Цитата:
Сообщение от
ashu
По реализации такой схемы можно сделать так (многое зависит от того что и как вы используете в системе и уровень кастомизации):
1. приход ДС- все понятно обычная предоплата, журнал ордеров
заказ на продажу с номенклатурой "Сертификат", с формирование отборочной накладной (в качестве корр счетов можно использовать ваш вариант нескольких забалансов)
2. обычная реализация товара через заказ на продажу, с последующим сопоставлением с предоплатой, чтобы не плодить заказы на продажу, можно в одном и том же заказе и формировать отборку по сертификату, и накладную на товары.
3. через журнал ГК или ордеров
1. Подумаю. Что то не очень понял :-).
2. Все что вы говорите у нас уже реализовано, с одним НО! у нас создаются закупки на возврат сертификата по 0 цене.
3. запутался
Т.е. сначала реализуется сертификат, потом возвращается. Создаются ордера на аванс. Потом создается закупка. Что то делают с ордерами. Вообщем получается значительно больше разных операции. У меня их всего 4 которые будет делать человек.(Реализация, Оплата, Возврат(может быть это тоже будет сделано кнопкой какой нибудь), Реализация) Разницу по сертификату возвращенному и обычному заказу я тоже буду гасить периодической операцией в конце дня или ночью.
Цитата:
Сообщение от
ashu
Критикуйте.
Возникло несколько вопросов к автору:
1. Зачем возвращать сертификат? По идее они же номерные – то есть одноразовые…
2. по проводкам которые вам писали бухгалтеры, НДС выделяется с оплаты, в вашей же реализации получается, что по накладной (в момент передачи сертификата), насколько я понимаю в этом случае сертификат должен быть товаром/материалом- и учитываться на балансе
1. Я так понимаю сертификаты у нас это просто какая то бумажка не именная, которую легко подделать. Важно видеть каким сертификатом и что оплачено.
2. Не понял. НДС же все равно сторнируется. Это как то связано может с налоговыми периодами?(не понял)