Сальдо активно-пассивных счетов в Российской финансовой отчетности

Цитата:

Сообщение от ppson

TasmanianDevil, все немного не так.
Например 90 счет тоже активно-пассивный, но почему то все бухгалтера разбивают его по субсчетам, что бы учитывать обособленно доходы от расходов. А вот 76 счет например не всегда разбивают, там "мировая помойка" поэтому не всегда поймешь кто кому сколько должен.

Все зависит от того как ГБ подходит к раздельному учету активов и обязательств - на уровне синтетических счетов, на уровне аналитических счетов или на уровне "ручного перебора первички".
На самом деле пока бухгалтеров не начнут собственники п...ть за неправильную валюту баланса, всегда будут счета "мировых помоек".

В российских банках этого добились 10 лет назад. Там сальдо у счета или активные или пассивные.

Когда это 90-й счет стал активно-пассивным?

[ppson]

Цитата:

Сообщение от Dynamics

Когда это 90-й счет стал активно-пассивным?

с момента своего появления.
Если сальдо счета активное - убытки от продаж, если сальдо пассивное - прибыль от продаж.

Цитата:

Сообщение от ppson

с момента своего появления.
Если сальдо счета активное - убытки от продаж, если сальдо пассивное - прибыль от продаж.

Оригинально! Спасибо! Но только, пожалуйста, главным бухгалтерам не рассказывайте эту сермяжную правду..

[ppson]

Цитата:

Сообщение от Dynamics

Оригинально! Спасибо! Но только, пожалуйста, главным бухгалтерам не рассказывайте эту сермяжную правду..

это не отсебятина.
Цитирую:
"Активно-пассивный счет
Имеет признаки и активного, и пассивного счета, поэтому может иметь и дебетовое, и кредитовое сальдо.
Пример: счет 90 "Продажи".
Источник:
Щадилова С.Н. Бухгалтерский учет, 2003.

Цитата:

Сообщение от ppson

это не отсебятина.
Цитирую:
"Активно-пассивный счет
Имеет признаки и активного, и пассивного счета, поэтому может иметь и дебетовое, и кредитовое сальдо.
Пример: счет 90 "Продажи".
Источник:
Щадилова С.Н. Бухгалтерский учет, 2003.

Не верьте Щадиловой.. ее бес попутал..

[mazzy]

Цитата:

Сообщение от ppson

с момента своего появления.
Если сальдо счета активное - убытки от продаж, если сальдо пассивное - прибыль от продаж.

Не так малешко...
Активно-пассивным был 46. Он является предшественником 90.
Вся бухгалетсркая реформа и новый план счетов (если кто помнит...) свелся по сути к тому, что от активно-пассивного 46 перешли к пассивному 90.
Но и это уже забыли...

Цитата:

Сообщение от mazzy

Не так малешко...
Активно-пассивным был 46. Он является предшественником 90.
Вся бухгалетсркая реформа и новый план счетов (если кто помнит...) свелся по сути к тому, что от активно-пассивного 46 перешли к пассивному 90.
Но и это уже забыли...

не совсем не так.. 46й - был результирующий счет.. если мне маразм не изменяет

[ppson]

Цитата:

Сообщение от Dynamics

не совсем не так.. 46й - был результирующий счет.. если мне маразм не изменяет

Сопоставляющий счет.

Беру свои слова обратно по поводу 90 счета, автоматизация "подвела" во второй раз .

Это тоже сопоставляющий счет, поэтому по нему не может быть ни активного ни пассивного сальдо на момент формирования отчетности.

[KatyN]

По поводу развернутого сальдо..наверно я неточно выразилась.
Как уже говорилось выше, сальдо по активно-пассивному счету может быть только одно – по дебету или по кредиту.
Мне для заполнения некоторых строк бухгалтерского баланса необходимо как дебетовое «сальдо», так и кредитовое.
Например строка актива ББ «Дебиторская задолженность на начало года». Она складывается из «входящего дебетового сальдо» - это в терминах аксапты - по некоторым активно-пассивным счетам. Эти счета в свою очередь состоят из нескольких субсчетов.
Если посчитать на листочке, то это будет сумма проводок из ledgertrans, отфильтрованных по определенным полям:
accountNum
TransDate
Crediting
PeriodCode

Аналогично в пассив ББ «Кредиторская задолженность на начало года» - мне нужно поставить «входящее кредитовое сальдо» по тем же активно-пассивным счетам (с учетом всех субсчетов).
Делаю такую же выборку из LedgerTrans.

Вобщем- то суммы получаются правильные.
Сейча вопрос состоит в том, как их можно проверить не через таблицы (это необходимо для клиента).

[mazzy]

Цитата:

Сообщение от KatyN

Если посчитать на листочке, то это будет сумма проводок из ledgertrans, отфильтрованных по определенным полям:
accountNum
TransDate
Crediting
PeriodCode

Это не сальдо.
Это дебетовый оборот с начала времен.
Если вам нужна именно такая цифра - так и запрашивайте у Аксапты "дебетовый оборот с начала времен"

Если вам нужно сумма дебетовых сальдо субсчетов, задайте столько строчек в российском генераторе отчетов, сколько есть субсчетов и просуммируйте дебетовые сальдо (или сделайте модификацию).

[Михаил Андреев]

Цитата:

Сообщение от KatyN

По поводу развернутого сальдо..наверно я неточно выразилась.
Как уже говорилось выше, сальдо по активно-пассивному счету может быть только одно – по дебету или по кредиту.
Мне для заполнения некоторых строк бухгалтерского баланса необходимо как дебетовое «сальдо», так и кредитовое.
Например строка актива ББ «Дебиторская задолженность на начало года». Она складывается из «входящего дебетового сальдо» - это в терминах аксапты - по некоторым активно-пассивным счетам. Эти счета в свою очередь состоят из нескольких субсчетов.
Если посчитать на листочке, то это будет сумма проводок из ledgertrans, отфильтрованных по определенным полям:
accountNum
TransDate
Crediting
PeriodCode

Аналогично в пассив ББ «Кредиторская задолженность на начало года» - мне нужно поставить «входящее кредитовое сальдо» по тем же активно-пассивным счетам (с учетом всех субсчетов).
Делаю такую же выборку из LedgerTrans.

Вобщем- то суммы получаются правильные.
Сейча вопрос состоит в том, как их можно проверить не через таблицы (это необходимо для клиента).

Правильный метод получить раздельно сальдо по клиентам (поставщикам) отдельно по дебету и кредиту - сделать два субсчёта: для авансов и для расчётов. При сопоставлении по каждому клиенту останется сальдо либо только по кредиту, либо только по дебету. Для этого нужно переработать план счетов и учётную политику, обучить клиента...
Другие методы представляют собой попытку "натянуть" Аксапту на привычки наших бухгалтеров. Не стоит. Порвётся.